Можно ли закрыть счет юр лицу при наличии картотеки 2

Расчетные счета юридических и физических лиц

Можно ли закрыть счет юр лицу при наличии картотеки 2

Расчетный счет – это уникальная учетная запись клиента в кредитном учреждении. Расчетный счет используется для совершения наличных и безналичных платежей в пользу и от имени владельца расчетного счета. В современной банковской системе для юридических лиц применяется понятие расчетный счет до востребования, для физических лиц он называется текущим счетом.

Назначением расчетного счета юридического лица является совершение наличных и безналичных платежей в части оплаты за услуги, товары. Текущий счет физического лица предназначен для поступлений заработной платы, пополнения собственными средствами, т.е. коммерческого характера здесь не должно присутствовать.

Что нужно для открытия счета юридических лиц?

Основанием Банку для открытия расчетного счета является письменное заявление юридического или физического лица. На основании заявления специалист операционного отдела заводит клиента в базе Автоматизированной Банковской Системы. Далее, посредством АБС автоматически формируется уникальный номер расчетного счета.

Расчетные счета физлиц начинаются с 40817, для юрлиц -40702, для ИП и ЮПБЛ — 40802.

Это первые пять цифр. Далее идет код валюты -810 — Рубль, 840 — Доллар. Это три цифры. После символов валюты следует контрольный разряд, который получается по хитрому алгоритму из других цифр.

Далее идут служебные цифры и в конце 5 символов — обычно номер клиента.

Для открытия счета юридического лица требуется:

  1. нотариально заверенная карточка образца подписей и печати
  2. копии паспортов учредителя, главного бухгалтера и лиц, имеющих доступ к распоряжению счетом и получение выписок по операциям
  3. копии правоустанавливающих документов учреждения юр.лица
  4. справка с Налоговой инспекции и Социального фонда об отсутствии/наличии задолженности.

Рекомендуется открывать расчетный счет в крупном банке. Например, сейчас многие ИП и юр. лица открываютрасчетные счета в Уральском банке

Расчетный счет в Уральском банке

Для открытия счета физического лица – только копия паспортаПри предоставлении всех документов для владельца счета формируется юридическое дело, куда подшивается все бумажные отношения Банка с владельцем счета. Количество открытых счетов для одного лица может быть несколько, равно как и валюта счета.

Они могут разделяться по назначению счетов

Для закрытия расчетного счета требуется письменное заявление на закрытие счета от владельца счета. Получив заявление, сотрудник Банка проверяет остаток на счету, если нулевой, то счет закрывается.

Если же имеется остаток, то эта сумма расходуется со счета и выдается с кассы Банка наличными и счет закрывается. Ряд банков применяет комиссию за ведение счета и списывает плату в конце расчетного месяца. В этом случае, со счета клиента списывают сумму за ведение счета, если средств не хватает, клиент вносит наличными в кассу.

После этого счет закрывается. После закрытия счета папку клиента переносят в архив и хранят там определенное время согласно законодательству РФ, но не менее 5 лет.

Если деньги пришли закрытый счет. Что будет?

В случае, если после закрытия счета на него поступили денежные средства, то они переносятся на собственный банковский счет «невыясненные суммы» (кроме этого, на этот счет «сажаются» и поступления, где неверно указан счет получателя или его наименование).

В этом случае, Банк проверяет активность счета, и если он действительно закрыт или неправильно указан счет получателя или его наименование возвращает платеж отправителю с указанием причины, а именно в связи с закрытием счета или неверным указанием счета или наименования получателя.

Счет не может быть закрыть при наличии на нём положительного остатка. В этом случае, остаток выдается и только после этого закрывается счет.В Банках при неактивности счета, счет закрывается. Некоторые Банки самостоятельно устанавливают срок неактивности срока, это может быть 6-12 месяцев.

По истечении этого времени, владельцу счета отправляется уведомление о предстоящем закрытии счета. При этом, оговаривается случай, при котором если владелец активирует счет, то есть пополняет либо снимает с него какую-то часть суммы, то счет продолжает быть активным.

В случае если, от владельца не поступило сообщения о продолжении сотрудничества, то остаток на счете переносится на собственный банковский счет на балансовом счете «счета к получению» и хранятся там до определенного времени, это также является преимущественным правом Банка по сохранности средств клиента.

После наступления определенного срока, который Банк также устанавливает самостоятельно, остаток на счете переводится на счет «доходы Банка». Если же владелец изъявил желание на продолжение сотрудничества, а именно, пополнил счет, снял со счета, либо осуществил перевод, то счет сохраняется за ним.

Блокировка счетов, причины, разблокировка

Нередки случаи ареста расчетных счетов. Как правило, такие действия инициируют судебные органы, поэтому по решению суда счет является арестуемым. Это происходит по разным причинам: неуплата налогов, штрафные санкции по отношению к владельцу счета, алименты, платежи противоречащие местному законодательству.

Банк беспрекословно должен выполнить решение суда и не разрешить совершение операций по счету во время ареста счета. Решение об аресте счета приходит лично в Банк по месту расположения. Во время ареста счета, судом или правоохранительными органами может быть истребованы платежные документы или какие-либо расчеты с какой-либо другой стороной.

Банк должен содействовать следствию и предоставлять для ознакомления все необходимые документы.

Блокировка счета может быть произведена налоговой инспекцией в случае неуплаты налогов, пени, непредставление декларации в установленный срок либо принятие решения по результатам выездной или камеральной налоговой проверки. При этом, несвоевременная сдача налоговой отчетности не может служить причиной блокировки счета.

Кроме всего, основание для блокировки счета может быть принято внутренним решением руководства самого Банка. При этом, инициатором выступает Отдел Compliance.

Данный отдел занимается on-line и off-line мониторингом проведения операций и соответствием платежей по нормам Противодействия экстремизму и терроризму а также Противодействию отмывания денежных средств. В этих случаях, счет блокируется до выяснения источника происхождения денежных средств и целевого назначения платежа.

После проведения следственных мероприятий и признании платежей легитимными, контролирующий орган даёт письменное разрешение разблокировать счет и продолжить его деятельность.

Все акции и скидки
банков и МФО

Смотрите все акции крупных банков и МФО,
получайте скидки, кешбек и подарки

Копирование материалов с сайта без согласия автора запрещено. Более подробно на http://mobile-testing.ru/rules

Источник: http://mobile-testing.ru/raschetnyj_schet_otkritie/

Все, что надо знать о приостановлении операций по счетам в банках

Можно ли закрыть счет юр лицу при наличии картотеки 2

В 2014 г. перечень оснований для приостановления операций по счету в банке станет шире

Налоговый орган вправе приостановить операции по счету при наличии одного из следующих оснований (п. 2 ст. 53 НК):

1) плательщик (иное обязанное лицо) в установленные сроки не исполнил налоговое обязательство, не уплатил пени;

2) плательщик (иное обязанное лицо) не представил в налоговый орган налоговые декларации (расчеты) по налогам, сборам (пошлинам);

3) плательщик (иное обязанное лицо) не представил в налоговые органы или их должностным лицам документы бухгалтерского и (или) налогового учета, специальные разрешения (лицензии), иные документы (сведения) для проведения проверки.

Проект закона РБ о внесении изменений и дополнений в НК* устанавливает дополнительные основания для приостановления операций по счетам плательщика в банке.______________________________

*  http://minfin.gov.by, по состоянию на 13.09.2013, вступление в силу с 1 января 2014 г.

Так, в новом п. 21 ст. 53 НК предусматривается, что решение о приостановлении операций плательщика (иного обязанного лица) по его счетам в банке принимается руководителем (его заместителем) налогового органа в случаях:

– включения плательщика (иного обязанного лица) в реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере;

– если сумма денежных средств, поступившая на счета юридического лица, индивидуального предпринимателя в банках за месяц, превысила 5 000 базовых величин (БВ) и при этом руководитель данного юридического лица, индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное в установленном порядке действовать от имени юридического лица, индивидуального предпринимателя лицо не располагает сведениями о фактических обстоятельствах осуществления предпринимательской деятельности, в результате которой поступили указанные средства.

Справочно: основания включения субъектов предпринимательской деятельности в реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере и исключения из него определены Указом Президента РБ от 23.10.2012 № 488 “О некоторых мерах по предупреждению незаконной минимизации сумм налоговых обязательств”.

Решение о приостановлении операций по счету принимает руководитель налогового органа или его заместитель. Такое решение доводится налоговым органом до руководителя (представителя) банка, а также плательщика (иного обязанного лица). Аналогичным образом указанных лиц информируют об окончании приостановления операций по счету.

Приостановление операций по счетам плательщика (иного обязанного лица) отменяется решением руководителя налогового органа (его заместителя) не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем:

– получения налоговым органом документов, подтверждающих устранение плательщиком (иным обязанным лицом) нарушений, послуживших основанием для приостановления операций по его счетам в банке (если решение о приостановлении операций плательщика (иного обязанного лица) по его счетам в банке принято по основаниям, указанным в п. 2 ст. 53 НК);

– исключения плательщика (иного обязанного лица) из реестра коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере, либо через 6 месяцев с даты включения плательщика (иного обязанного лица) в данный реестр (если решение о приостановлении операций плательщика (иного обязанного лица) по его счетам в банке принято по основанию, указанному в абз. 2 п. 21 ст. 53 НК);

– получения налоговым органом информации от руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя или иного уполномоченного в установленном порядке действовать от имени юридического лица, индивидуального предпринимателя лица, о фактических обстоятельствах осуществления предпринимательской деятельности, в результате которой на счета юридического лица, индивидуального предпринимателя в банках за месяц поступило более 5 000 БВ (если решение о приостановлении операций плательщика (иного обязанного лица) по его счетам в банке принято по основанию, указанному в абз. 3 п. 21 ст. 53 НК).

Приостановление операций по счету по первому из приведенных выше оснований возможно как в случае неуплаты текущих налогов, сборов (пошлин), пеней, так и при неуплате указанных платежей, выявленной по результатам проверок, проведенных в порядке, установленном Указом Президента РБ от 16.10.

2009 № 510 “О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь” (далее – Указ № 510).

Соответственно решение о приостановлении операций по счетам в случае неисполнения плательщиком (иным обязанным лицом) налогового обязательства может быть принято как на основании отраженных в акте (промежуточном акте) проверки фактов данного нарушения, так и по результатам камеральной проверки, выявившей наличие текущей недоимки.

В отношении третьего основания для приостановления операций по счету отметим, что налоговое законодательство возлагает на плательщиков (иных обязанных лиц) ряд обязанностей по представлению в налоговый орган документов или сведений. Например, должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого плательщика (иного обязанного лица), а также у государственных органов, иных организаций и физических лиц, обладающих документами и (или) информацией, имеющими отношение к деятельности и (или) имуществу проверяемого плательщика (иного обязанного лица), на безвозмездной основе необходимые для проверки документы и (или) информацию, в т.ч. в электронном виде (абз. 4 п. 4 Положения о порядке организации и проведения проверок, утвержденного Указом № 510, п. 1 ст. 75 НК). Лицо, которому адресован запрос о представлении информации и (или) документов, обязано в установленный в запросе срок направить или выдать их должностному лицу налогового органа, требующему указанные информацию и (или) документы, или сообщить об их отсутствии.

Документы представляются в виде заверенной должным образом копии. При невозможности представления копий представляют подлинники документов.

Важно! Решение о приостановлении операций по счету должно выноситься в отношении проверяемого субъекта и в период проведения той проверки, для целей которой запрашиваются документы. Одновременно с окончанием проверки отпадают основания для приостановления операций за непредставление документов к данной проверке.

Отметим, что налоговые органы также наделены правом приостановления операций по счетам плательщика по указанным выше основаниям при осуществлении контроля за правильным исчислением, полной и своевременной уплатой:

– арендной платы за земельные участки (подп. 1.17 п. 1 Указа Президента РБ от 01.03.2010 № 101 “О взимании арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности”);

Источник: https://www.gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/vse-chto-nado-znat-o-priostanovlenii-ope

Можно ли закрыть счет при наличии картотеки

Можно ли закрыть счет юр лицу при наличии картотеки 2

Сообщение от НовичеОК. Какой банк? Вроде закрывали всегда с картотекой без проблем. А так — заявление о закрытии счета почтой с описью вложения, через 30 дней иск в Арбитражный суд с требованием о расторжении договора банковского счета, 6 мес. Сообщение от Kiteket. Картотеки по РКО нет пока, точно.

Только по исполнительному листу. Единственное при закрытии счета, они выставят РКО за этот месяц и тогда будет картотека по идее.

И что такое оплатить напрямую на ?

Благодарностей: 2 от: BOSSak , pereiro. Текущее время: Помощь — Справка — Регфорум — все о регистрации юридических лиц — Вверх.

Закрытие расчетного счета банком

Банки и кредиты 17.01.201131.01.2015 по материалам kosopuzy-lawyer.ru ликвидация Порядок закрытия расчетного счета (расторжения договора банковского счета) прописан в статье 859 ГК РФ, согласно ч.

1 которой договор банковского счета может быть расторгнут в любое время по заявлению клиента.

Конкретные процедуры закрытия расчетного счета и документы, необходимые для этого лучше всего узнать в том банке, где у вашей организации открыт счет.

процедура закрытия расчетных счетов в общем то отработана и при нормальном течении хозяйственной деятельности вопросов не вызывает.

Поэтому действующие в области закрытия счетов нормативные установления, например Письмо ЦБР от 22 октября 2002 г. N 31-1-5/2181

«О правомерности закрытия счета клиенту при наличии решения о приостановлении операций по этому счету»

указывает что: «…банк обязан выполнить требования клиента о расторжении договора банковского счета, однако денежные средства не могут быть перечислены по указанию клиента до отмены решения налоговым органом о приостановлении операций по данному счету».

Аналогичная позиция изложена и в действующем на момент написания данной статьи письме МНС РФ от 16 сентября 2002 г.

N 24-1-13/1083-АД665 в котором указывается, что: «…в случае приостановления по решению налогового органа операций по счету налогоплательщика-организации в банке при наличии остатка денежных средств на указанном счете банк не вправе выдавать клиенту либо перечислять по его указанию на другой счет остаток денежных средств на счете и соответственно не вправе закрыть указанный счет клиента.

При отсутствии денежных средств на счете клиента банк по заявлению клиента вправе закрыть указанный счет, поскольку расторжение договора банковского счета в данном случае не повлечет проведения расходных операций по счету».

advocatus54.ru

Несмотря на достаточно четкую формулировку ст. 855 ГК РФ, при ее использовании на практике возникают вопросы.

Главный из них связан с Постановлением Конституционного Суда от 23.12.1997 N 21-П, признавшим неконституционным положение абз.

4 п. 2 ст. 855 ГК РФ (описание третьей очереди). Поскольку указанный абзац признан утратившим силу, до внесения изменений в п.

2 ст. Важно Согласна с Demin — Если он не арестован и с нулевым остатком.Согласна с Wherewolf вопрос что написано в договоре.

В разделе «Порядок расторжения…»Такое было в моей практике (для особо дорогих клтентов) — в заявлении о закрытии счета предусмотреть реквизиты для перечисления пришедших после закрытия счета сумм.

Закрытие расчетного счета при наличии картотеки

Если по счету юридического лица картотеки в банке нет – это положительный момент. Когда требуется картотека? Подобный факт сыграет на руку предпринимателю, если ему потребуется подать заявку на увеличение лимита овердрафта, открыть новую кредитную линию или получить дополнительные средства на развитие бизнеса.

И наоборот – если картотека есть, банк будет более настороженно относиться к такому предприятию, ведь подобная справка может служить доказательством наличия финансовых проблем. Обращаем ваше внимание, что картотека по счету может быть отрыта только для юридических лиц, но не для ИП.

Справка об отсутствии картотеки по расчётному счету выдаётся непосредственно в том банке, в котором обслуживается юр. лицо. Можно ли его закрыть, отправив по почте например завление? В банке закрывать с картотекой отказываются.И вопрос, после смены состава участников и директора, если счет будет открыт,

Закрытие банковского расчетного счета в 2019 году

Явное предпочтение отдано клиенту, как более слабому участнику отношений расчетно-кассового обслуживания.

Договор расторгается владельцем р/с в любое время посредством письменного заявления. Указанная норма не ставит эту возможность в зависимость от наступления каких-либо обстоятельств. Для сравнения, банк вправе разорвать договор в одностороннем порядке только при одновременном:

  1. не реагировании владельца р/с на уведомление о грядущем его закрытии в течение 2 месяцев.
  2. отсутствии на счету движения средств и остатка денег на протяжении 2 лет;

Если инициативу проявил клиент, причины закрытия р/с в банке:

  1. не имеют правового значения;
  2. не должны быть указаны в заявлении о расторжении ДБС.
  3. не подлежат обязательному выяснению;

Банк – коммерческая структура.

Закономерно, что руководство побуждает территориальные подразделения выяснять мотивы клиентов, отказывающихся от обслуживания.

Закрытие счета при наличии картотеки

Если это так — то уточните, можно оплатить минуя р/с напрямую на 47423, налом либо переводом, после этого никаких проблем не должно быть.

ожидания и 3-4 заседания — дело сделано.

В случае возврата платежных документов, высланных клиенту или взыскателю (через обслуживающий банк) в связи с отсутствием получателя по указанному адресу, платежные документы следует поместить в юридическое дело клиента для хранения до истечения установленного срока.

При наличии в кредитной организации решения налогового органа о приостановлении операций по банковскому счету клиента, по мнению автора, закрытие счета также означает прекращение обязательства кредитной организации по отношению к данному счету (после закрытия счета по нему не может быть расходных операций) и продолжение обязательства не открывать новых счетов данному клиенту.

Порядок закрытия расчетного счета в банке: сроки, необходимые документы и пошаговая инструкция

При этом одновременно должны выполняться три условия:

  • Клиентом больше двух лет не было выполнено ни одной операции по счету.
  • Банк отправил предупреждение клиенту за 2 месяца до предполагаемой даты расторжения договора.
  • На счете клиента нулевой остаток в течение двух лет.

Замечание.

Не имеет значения, получил или нет владелец счета уведомление, главное для банка — наличие подтверждения факта отправки.

По этой причине банк по-прежнему вынужден отправлять письмо с объявленной ценностью или заказное с уведомлением.

По 115-ФЗ банк обязан пресекать даже попытки выполнения сомнительных операций и запрашивать документы у клиента, а затем разбираться в том, насколько законным был конкретный перевод денежных средств.

Согласно этому же Федеральному Закону, если два раза за год банк блокировал сомнительные операции, то он может расторгнуть с клиентом договор РКО в одностороннем порядке.

Вопрос: Имеет ли право банк закрыть счет юридического лица при наличии на счете этого юридического лица учтенной в банке картотеки n 2 «Документы, не оплаченные в срок»?

(«Московский налоговый курьер», 2000, n 10)

«Московский налоговый курьер», N 10, 2000Вопрос: Имеет ли право банк закрыть счет юридического лица при наличии на счете этого юридического лица учтенной в банке картотеки N 2 «Документы, не оплаченные в срок»?Ответ:УПРАВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ПО Г.

МОСКВЕПИСЬМО от 20 апреля 2000 г. N 04-14н/16570В соответствии со ст.

86 Налогового кодекса РФ банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета.

В соответствии со ст.

859 ГК РФ договоры банковского счета могут быть расторгнуты по заявлению клиента в любое время по требованию банка через судебные органы, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом, а также при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Отсутствие денежных средств на счете клиента и наличие не оплаченных по этой причине расчетных документов по распоряжениям взыскателей, предъявленных к счету клиента, не ограничивает его права на расторжение договора банковского счета по своему усмотрению.

Пунктом 16 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.

1999 N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» предусмотрено, что, разрешая споры, связанные с расторжением клиентом договора банковского счета, судам необходимо иметь в виду, что наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора.

Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу — исполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания. Учитывая изложенное, в случае закрытия в судебном порядке банком счета, открытого юридическому лицу, при наличии картотеки (в т.ч.

неисполненных инкассовых поручений) банк обязан сообщить о закрытии счета организации в налоговый орган по месту учета организации, а также проинформировать налоговый орган об имеющихся неисполненных платежных документах, предъявленных к счету клиента.

При решении судебного органа о закрытии счета неисполненные документы (в т.ч. инкассовые поручения налоговых органов) возвращаются банком с отметкой о причинах невозможности исполнения.Заместитель руководителя Управления государственный советник налоговой службы III ранга А.А.Глинкин

Имеет ли банк право закрыть расчетный счет при наличии картотеки

кредиторка по решению арбитража.

Перед банком долгов пока нет.Спасибо.

BOSSak Пользователь Сообщений: 51 Re: Можно ли закрыть счёт с картотекой? Спасибо за ответы. BOSSak Пользователь Сообщений: 51 Re: Можно ли закрыть счёт с картотекой? Цитата: Сообщение от BOSSak Образовалась картотека по счёту, фирму продаём, открытый счёт бросать не хочется.

При решении судебного органа о закрытии счета неисполненные документы (в т.ч. Пунктом 1.1 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации в редакции Федерального закона от 18.07.2005 N 89-ФЗ

«О внесении изменения в статью 859 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации»

установлено, что, если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету кредитная организация вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом клиента в письменной форме.

Может ли организация закрыть счет в банке при наличии бюджетной картотеки

Источник: http://advokatmen.ru/mozhno-li-zakryt-schet-pri-nalichii-kartoteki-83223/

Картотека на расчетном счете: что означает ее наличие и зачем нужна

Можно ли закрыть счет юр лицу при наличии картотеки 2

Прочитав статью, вы узнаете, что означает наличие картотеки на расчетном счете. Поговорим о видах картотеки и их особенностях. А также разберем, какие плюсы для юридического лица появляются при отсутствии картотеки по расчетному счету.

Что такое картотека по расчетному счету

Начнём с того, что означает картотека к расчетному счету. Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.

Также прочитайте: Виды расчетных счетов в банке: отличия и характеристика

Основания для открытия картотеки делятся на две группы: 

1

Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.

2

На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.

Соответственно, открываются картотека №1 и картотека №2 — о них речь пойдёт ниже.

 Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица — существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д.

Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.

Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).

Картотека № 1

В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.

Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.

Картотека № 2

Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.

Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).

Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.

Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

  1. Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
  2. Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
  3. Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
  4. Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
  5. Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

  • из платежей, ожидающих одобрения клиента;
  • из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

(3 3,67 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/stati/kartoteka-na-raschetnom-schete.html

Открытие расчетного счета

Можно ли закрыть счет юр лицу при наличии картотеки 2

Открытиерасчетного счета в банке-важная процедура, как для клиента-юридического лица, обратившегося в банк, так и для сотрудника банка, который расчетный счет открывает.

Для того, чтобы открытие расчетного счета в банке и дальнейшая его работа были беспроблемными для всех, необходимо знать:— какие документы должны быть представлены в банк юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем для открытия расчетного счета в банке;— причины, по которым может быть отказано в открытии расчетного счета в банке;— правила и принципы определения номера счета в банке;— нюансы взаимоотношений банка и клиента при реорганизации юридического лица;— порядок закрытия расчетного счета в банке;— как, в какие сроки и какие контролирующие органы необходимо оповестить банку и клиенту об открытии или закрытии расчетных счетов.Настоящая статья поможет клиентам банка грамотно подготовить пакет документов для открытия расчетного счета в банке, а также правильно выстроить взаимоотношения с банком в случаях реорганизации юридического лица или закрытия расчетного счета.

Сотрудники банка также могут найти здесь полезную информацию по вопросам открытия и закрытия расчетных счетов клиентов для использования в работе.

I. ОТКРЫТИЕРАСЧЕТНОГО СЧЕТА: как определяется номер расчетного счета в банке.

Номер расчетного счета клиента определяется банком в зависимости от вида основной деятельности и формы собственности предприятия (организации) и в соответствии с установленным Банком России порядком нумерации лицевых счетов.Любой банковский счет состоит из 20 знаков:

Первые пять знаков — балансовый счет второго порядка — определяется в зависимости от основной деятельности и формы собственности клиента:

40501 Финансовые организации  находящихся в федеральной собственности
40502 Коммерческие организации находящихся в федеральной собственности
40503 Некоммерческие организации находящихся в федеральной собственности
40504 Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям
40505 Доходные счета МПС России
40601 Финансовые организации находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40602 Коммерческие организации находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40603 Некоммерческие организации находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
40701 Финансовые негосударственные организации
40702 Коммерческие негосударственные организации
40703 Некоммерческие негосударственные организации
40704 Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет
40802 Физические лица — индивидуальные предприниматели
40807 Юридические лица — нерезиденты
40810 Физические лица — средства избирательных фондов
40811 Средства для проведения выборов. Избирательный залог
40817 Физические лица
40818 Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации
40819 Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте
40820 Счета физических лиц — нерезидентов
40821 Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента (субагента), поставщика

К коммерческим предприятиям и организациям относятся:— Хозяйственные товарищества и общества (полное товарищество, товарищество на вере, общество с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, акционерное  общество);— Производственные кооперативы;

— Государственные и муниципальные унитарные предприятия.

К некоммерческим организациям относятся:— Общественные, религиозные организации (объединения);— Фонды;— Негосударственные пенсионные фонды;— Некоммерческие партнерства;— Некоммерческие учреждения;— Автономные некоммерческие организации;— Объединения юридических лиц (ассоциации, союзы);— Потребительские кооперативы;

— иные формы, предусмотренные законом.

К финансовым организациям относятся:— Инвестиционные фонды;— Трастовые, лизинговые, факторинговые компании;— Товарные и валютные биржи;— Брокерские организации, оперирующие на фондовом рынке;— Страховые компании;

— другие организации, деятельность которых основана на предоставлении услуг финансового характера и подлежит лицензированию в соответствии с действующим законодательством.

Далее в номере счета следуют три цифры кода валюты счета согласно Общероссийскому классификатору валют, например:
810 — рублевый счет;
840 — счет в долларах США;
978 — счет в ЕВРО.

После кода валюты следует специально рассчитываемая каждым отделением банка цифра, которая называется защитный ключ.
Оставшиеся 11 цифр обозначают порядковый номер структурного подразделения банка, порядковый номер клиента либо номер его договора банковского счета.

Пример:
40502 810 7 25000001125 — Расчетный счет, открытый федеральному предприятию, в рублях
40802 840 2 12000000015 — Расчетный счет, открытый индивидуальному предпринимателю, в долларах США.

Дополнительная информация.Часто на практике возникают вопросы при открытии расчетных счетов государственным предприятиям. А именно, например: какой счет нужно открыть муниципальной организации 407 или 406?

По нашему мнению, буквально следуя описанию счета 406 (Организации, находящиеся в государственной (кроме федеральной) собственности),открытие на этом балансовом счете счетов муниципальным организациям  неправомерно.

Данный вывод сделан исходя из того, что статья 212 Гражданского Кодекса РФ определяет отдельно: частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности. Т.е. совершенно очевидно, что муниципальная форма собственности не входит в состав государственной.

Кроме того правовые режимы государственной и муниципальной форм собственности регламентированы двумя разными статьями Гражданского Кодекса РФ — 214 и 215.

Таким образом, на 406 балансовом открываются счета предприятиям, находящимся в государственной собственности (кроме федеральной).

Это, например, предприятия, находящиеся в ведении субъектов РФ: краев, областей, республик, автономных областей, городов Москвы и С-Петербурга.

Муниципальным организациям, т.е.

находящимся в ведении городов, сельских поселений ,других муниципальных образований, вернее открывать счета на балансовом счете 407.

II. ОТКРЫТИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА: документы и процедура.

Открытие расчетного счета клиента в банке осуществляется на основании заключенного договора банковского счета и документов, определенных законодательством Российской Федерации.

Тарифами банка может быть установлена комиссия за открытие расчетного счета клиента, уплата которой производится клиентом в безналичном порядке с открытого ему банковского счета.

При наличии в договоре банковского счета, в том числе заключенного ранее, условия о списании в порядке заранее данного акцепта, указанная комиссия за открытие расчетного счета может быть списана банком со счета без распоряжения клиента на основании банковского ордера.

Для открытия счета клиент предоставляет в банк соответствующим образом оформленный и заверенный комплект документов в зависимости от вида открываемого счета и правового статуса клиента.

Ниже приведен примерный перечень основных документов, обычно представляемых в банк для открытия счета. В зависимости от порядка, установленного банком, в банк представляется либо нотариально заверенные копии либо копии, заверенные регистрирующим органом либо подлинники документов для последующего его копирования банком:

Открытие расчетного счета юридическому лицу – резиденту РФ — необходимые документы:

1. Устав.

2.Учредительный договор (при наличии).

Учредительный договор представляется в банк только в том случае, если он является одним из учредительных документов и его наличие прямо предусмотрено законодательством Российской Федерации.

В случае если у юридического лица один учредитель, в банк предоставляется решение (подлинник или нотариально заверенная копия) о создании юридического лица.

В случае наличия изменений и дополнений в Уставе и Учредительном договоре, в банк предоставляются эти изменения и дополнения либо новая редакция Устава/Учредительного договора с приложением свидетельств о государственной регистрации изменений/новой редакции учредительных документов, а также протокол о принятии решения о внесении изменений и дополнений в учредительные документы.

3.Протокол (решение) учредителей о создании юридического лица.

4.Свидетельство о государственной регистрации.

5. Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о юридическом лице, зарегистрированном до 01 июля 2002 г.Документ не предоставляется организациями, зарегистрированными после 01 июля 2002 г.

Политические партии, общественные организации и учреждения, общественные движения, общественные фонды, органы общественной самодеятельности, а также религиозные организации предоставляют соответствующие свидетельства о государственной регистрации, выданные соответствующим органом исполнительной власти или его территориальным органом, а также, документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, выданный федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц.

6.Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

7. Информационное письмо органа государственной статистики об учете в ЕГРПО и присвоении статистических кодов ОКФС, ОКПО, ОКВЭД и т.д..(не обязательно, по требованию)

8. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) (оригинал/ нотариально заверенная копия). Выписка, представленная клиентом, действительна в течение 1 (одного) календарного месяца со дня ее выписки, если в течение данного периода у клиента не произошло изменений в представленных в выписке сведениях.

9.Протокол (решение) уполномоченного органа о назначении единоличного исполнительного органа и приказы о вступлении в должность руководителя, назначении на должность, а также предоставлении прав подписи другим лицам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати .

В случае отсутствия в штатном расписании организации главного бухгалтера и иного работника, на которого может быть возложено ведение бухгалтерского учета, в банк предоставляется соответствующее письмо, а в карточке с образцами подписей и оттиска печати делается предусмотренная законодательством отметка.

Для подтверждения полномочий доверенного лица представляется доверенность либо ее копия, заверенная нотариально.

В случае, если организацией в будущем планируется осуществлять с банком электронный документооборот, дополнительно предоставляются приказы о предоставлении указанным лицам права использования аналога собственноручной подписи.

10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариально или заверенная банком).
Оформляется в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

 В случае проставления в карточке оттиска печати, иного, чем в заявлении на открытии счета и/или договоре банковского счета, в банк предоставляется соответствующее письмо (по форме банка) о применении данной печати организации при оформлении расчетных и иных финансовых документов.

11.Заявление на открытие счета (форма банка). В случае отсутствия в штатном расписании организации должности главного бухгалтера, в заявлении на открытие счета строка, предназначенная для подписи главного бухгалтера, остается незаполненной.

12. Договор банковского счета( формы банка).

13. Лицензия (иные документы) на проведение деятельности финансового характера или иной деятельности, подлежащей лицензированию (для организаций, деятельность которых основана на предоставлении услуг финансового или иного характера и подлежит лицензированию (постановке на учет или регистрации) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

14. Документы, удостоверяющие личность руководителя и лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

15. Договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц (для организаций, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц).

Если юридическое лицо является платежным агентом, заключившим договор с несколькими поставщиками (получателями платежей), достаточно представление хотя бы одного договора об осуществлении деятельности по приему платежей.

Если юридическое лицо является банковским платежным агентом, должен быть представлен договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенный с кредитной организацией.

Могут быть затребованы дополнительные документы по формам и в порядке, установленном каждым банком: анкеты клиента, письма о выгодоприобретателях, дополнение к договору банковского счета о контрагентах, имеющих право безакцептного списания со счета и т.д.

Открытие расчетного счета юридическому лицу – нерезиденту Российской Федерации — необходимые документы:

Источник: http://back-office.su/otkryitie-raschetnogo-scheta/

ЗнайПрава
Добавить комментарий