Образец расписки в получении денег за квартиру для налогового вычета

Как написать расписку в получении денежных средств

Образец расписки в получении денег за квартиру для налогового вычета

Расписка в получении денег: зачем и как писать

Расписка… Каждый из нас не один раз в жизни сталкивался с ситуацией, когда надо написать или получить расписку о получении денежных средств.

В сделках с недвижимостью (в большинстве которых сторонами выступают физические лица) расписка играет существенную роль.

Итак: зачем, когда и как писать расписку…

Любой гражданско-правовой договор подразумевает наличие обязательств сторон.

В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.

, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Обязательства возникают из договора и должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями договора.

Применительно к недвижимости, договор купли-продажи считается исполненным при исполнении сторонами договора обязательств, вытекающих из сути договора, а именно: передачи продавцом объекта недвижимости покупателю (ст. 556 ГК РФ) и оплаты покупателем стоимости объекта недвижимости.

Факт оплаты денежных средств за приобретаемое имущество прекращает соответствующее обязательство покупателя по договору купли-продажи (п. 1 ст. 408 ГК РФ). Документами, подтверждающими факт оплаты являются:

  • расписка о приеме денежных средств, выданная физическим лицом
  • расходный кассовый ордер, составленный организацией.
  • банковский платежный документ, если оплата производилась внесением (или переводом) средств на расчетный счет физического лица.

Соответственно, когда сторонами договора являются физические лица и расчет осуществляется наличными денежными средствами, для подтверждения исполнения обязательства покупателя по уплате денежных средств продавец по требованию покупателя выдает расписку в получении денежных средств. Обязанность продавца выдать такую расписку предусмотрена п. 2 ст. 408 ГК РФ.

Данная расписка не требует нотариального оформления. Специальные требования к форме и содержанию этого документа законом не установлены. По общим правилам расписка должна содержать: Ф.И.О.

продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, назначение платежа (аванс, задаток, оплата цены договора), предмет оплаты или ссылку на договор, место и дату написания, подпись продавца.

Денежная расписка нужна, прежде всего, стороне, передающей деньги, чтобы иметь подтверждение факта оплаты в спорных ситуациях, а также перед третьими лицами.

Например, для обращения в налоговый орган с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета, связанного с приобретением жилья.

Именно такую расписку и требуют налоговые органы в качестве подтверждения факта уплаты денежных средств.

Надо отметить, что расписка на деньги может подтверждать как полное исполнение финансовых обязательств, так и частичное. Например, часто оплате цены договора купли-продажи предшествует внесение аванса или задатка.

В любом случае при передаче денег физическому лицу нужно требовать корректно оформленную расписку о получении денежных средств.

Как правильно писать расписку о получении денежных средств

  • расписка должна быть написана лицом, имеющим полномочия на получение денег: продавцом или его представителем, действующим на основании доверенности
  • расписка пишется полностью от руки синей ручкой в присутствии покупателя (не используйте гелиевые ручки – только шариковые или чернила)
  • исправления, помарки, зачеркивания, подтирки в расписке о получении денег недопустимы
  • на расписке должны быть указаны место написания расписки (обычно пишется сверху от левого края) и дата прописью
  • расписка должна содержать: ФИО продавца, его паспортные и адресные данные, запись о полученной сумме денежных средств, ФИО покупателя, его паспортные и адресные данные, назначение платежа (аванс, задаток, оплата цены договора), предмет оплаты или ссылку на договор, место и дату написания, подпись продавца (образец расписки – здесь)
  • паспортные данные сторон в расписке указываются полные: ФИО, дата рождения, паспорт серия и номер, кем и когда выдан, код подразделения, адрес регистрации
  • в конце расписки в получении денежных средств продавец пишет свою фамилию, имя, отчество полностью без сокращений и ставит подпись
  • копия расписки о получении денежных средств не имеет юридической силы, не теряйте оригинал!

Замечание. Еще немного теории.

Рассмотрим такую ситуацию: Покупатель оплатил объект недвижимости до подписания договора купли-продажи, что отражено в тексте договора. Есть ли необходимость покупателю требовать расписку о получении денежных средств у продавца?

В данной ситуации покупатель выполнил свое обязательство по уплате денежных средств за приобретаемое имущество до его передачи (до подписания договора купли-продажи). Продавец, подписывая договор купли-продажи, подтверждает исполнение обязательства покупателя по передаче денежных средств.

Поскольку договор купли-продажи содержит все необходимые элементы расписки (ФИО продавца, его паспортные и адресные данные, размер денежной суммы, полученной продавцом, место и дату подписания и подпись продавца), документом, подтверждающим факт уплаты денежных средств, будет являться сам договор купли-продажи.

Предоставление отдельной расписки о получении продавцом суммы, указанной в договоре купли-продажи, в этом случае не обязательно. Это касается также и соглашений об авансе, задатке и т.д.

Однако, если вы продавец – вас все равно попросят написать расписку в получении денежных средств за проданную квартиру. И никакие объяснения вам не помогут!

Но если вы покупатель, то в этом случае для получения имущественного налогового вычета в налоговые органы достаточно предоставить только договор купли-продажи.

Источник: http://shakay-realty.ru/cash_voucher/

Расписка за квартиру – в получении денежных средств, образец, задаток, при покупке

Образец расписки в получении денег за квартиру для налогового вычета

Расписка представляет собой односторонний документ, который пишет и подписывает человек, получающий деньги.

Это единственное доказательство получения продавцом (физическим лицом) денежных средств от покупателя.

Самостоятельным документом при оформлении сделки с объектом недвижимости расписка не служит, это всего лишь приложение к договору купли-продажи.

Зачем нужна

Окончательный расчет между продавцом и покупателем недвижимости производится после регистрации прав собственности новым владельцем и передачи ему имущества.

Именно после таких действий обязательства по договору выполнены.

С целью документального подтверждения действий составляется расписка в получении денежных средств за квартиру и акт приемки-передачи жилья.

Расписка является средством подтверждения выполнения обязательств в соответствии с пунктами договора и получения денег продавцом.

Расписка потребуется при возникновении следующих обстоятельств:

  • если нужно доказать, что передача денег продавцу от покупателя за приобретенное имущество состоялась (подписи на договоре свидетельствуют о его заключении, но не исполнении указанных в документе обязательств);
  • требуется подтверждение стоимости объекта для получения вычета налога на имущество (при покупке квартиры стоимостью от двух миллионов рублей покупателю полагается налоговый вычет 13% от суммы).

Расписка должна составляться своевременно и в соответствии с определенными правилами.

С течением времени восстановить подобный документ и получить право на вычет вряд ли удастся.

Юридическая сила

Расписка за квартиру составляется в письменном виде, ее заверка у нотариуса не оказывает влияние на юридическую силу документа.

Удостоверенная нотариально копия расписки не будет иметь юридической силы при представлении в судебные органы.

Если расписка написана черными чернилами, то ее подлинность может вызвать сомнения. Судом может быть принят подобный документ, как основное доказательство выполнения финансовых обязательств по заключенному договору.

При написании расписки следует придерживаться установленных правил, в противном случае бумага не обладает юридической силой.

Одновременно должны быть соблюдены условия:

  • личные данные сторон сделки указаны полностью, отсутствуют ошибки и опечатки;
  • расписка составлена в 2 одинаковых экземплярах, которые подписаны сторонами;
  • расписка без договора не имеет силы, так как составляется в качестве дополнения к договору купли-продажи (нельзя передать деньги, получив при этом расписку и не подписав договор, нет договора — нет сделки);
  • перечеркивания, помарки и ошибки недопустимы, потребуется уничтожить такую бумагу на глазах у покупателя и написать новую расписку.

Действительным считается исключительно оригинал документа, копия не имеет юридической силы.

В Росреестр при переоформлении прав собственности на имущество расписку передавать не надо, оригинал хранится только у покупателя и продавца.

Порядок сделки

Заключение сделки купли-продажи жилплощади представляет собой многоэтапную процедуру:

  • составление предварительного договора, в котором будут описаны особенности предстоящей сделки;
  • подписание основного соглашения (отправная точка при продаже жилья);
  • передача денег за жилплощадь, при оплате наличными продавец составляет расписку об их получении;
  • оформление акта приемки-передачи объекта;
  • госрегистрация права собственности (заключительный этап для покупателя).

Ипотека предполагает увеличение количества этапов совершения сделки.

Документы

Чтобы оформить госрегистрацию сделки покупателю потребуется представить:

  • личный паспорт;
  • согласие супруга (если покупатель находится в браке);
  • справка о доходах (если необходимо привлечение ипотечных средств).

Продавцу нужно собрать более внушительный пакет документации, в который входят:

  • личный паспорт;
  • согласие супруга;
  • кадастровый паспорт;
  • оценочный сертификат;
  • выписки из ЕГРН и домовой книги.

Внесение денежных средств за покупку квартиры

Передача денег осуществляется посредством безналичной и наличной оплаты.

Самыми безопасными путями считаются:

  • аккредитив;
  • ячейка банка.

Подобные способы находятся под контролем банковской организации, вследствие чего обе стороны сделки имеют необходимые гарантии.

Наименее безопасными путями передачи денег являются:

  • перевод на расчетный счет;
  • передача наличных.

В валюте

Передача денег в валюте практически не отличается от стандартных способов оплаты покупки недвижимости.

Существует лишь один нюанс — при составлении расписки о передаче денег указывается:

  • сумма;
  • валюта;
  • курс валют на дату оплаты приобретения.

Подобный шаг позволит пресечь возможные разногласия между продавцом и покупателем, если курс валюты резко изменится.

Наличными

Если передаются наличные средства, то расписка пишется обязательно.

Способ имеет недостатки, среди которых:

  • обман покупателя продавцом и наоборот;
  • кража денег преступниками;
  • потеря денежных средств.

Как пишется расписка (образец)

Образец расписки можно найти в интернете и скачать бесплатно. Обычно форма содержит информацию о месте подписания и дате, продавце и покупателе.

За аванс или задаток

Расписка может быть составлена также на сумму аванса или задатка.

В таком случае в бумаге указывается, что передаваемые денежные средства — это задаток или аванс. Кроме того, нужно обозначить цель использования задатка.

В остальном правила оформления расписки не отличаются от стандартных.

Наличие свидетелей

Документ имеет большую юридическую силу, если имеются свидетели.

В расписке необходимо указать ФИО, даты рождения и данные паспортов свидетелей. Подобное особенно значимо, если передается крупная сумма.

Расписка будет считаться действительной, даже если свидетелей передачи денег не было.

Как правильно оформить

Правила оформления расписки:

  • документ пишется вручную (напечатанную на компьютере расписку суд может отклонить) шариковой ручкой с синими чернилами на белом листе формата А4 и только получателем денежных средств;
  • должен быть указан полный адрес жилья как в договоре;
  • паспортные данные указываются полностью и точно так же, как они написаны в паспорте;
  • указывается дата передачи денег;
  • даты и суммы пишутся словами;
  • обязательна фраза в конце документа «расчет осуществлен в полном объеме, претензий не имею», если это соответствует действительности;
  • при передаче задатка, указывается «деньги получены в качестве аванса» (задатка, частичной оплаты);
  • обязательна ссылка на договор, так как расписка прилагается к нему и без этого документа не имеет силы;
  • заверять бумагу у нотариуса необязательно, но это повысит гарантии безопасности сделки;
  • все обязательные пункты должны быть раскрыты, что обеспечит ценность документа.

образец документа о получении задатка

Требования

Чтобы расписка обладала юридической силой, в нее должна быть включена информация:

  • реквизиты договора;
  • цель передачи — приобретение квартиры;
  • сумма, которую получил продавец, с указанием валюты и ее курса;
  • исчерпывающие сведения о сторонах расписки;
  • заголовок, который кратко выражает суть бумаги и ее содержание.

В конце продавец ставит личную подпись и дату написания расписки.

Отмена

В некоторых случаях договор купли-продажи жилья может расторгаться:

  • выявление серьезного или неустранимого дефекта в приобретаемом объекте;
  • появление претензий третьих лиц (например, прописанных в квартире людей, наследников);
  • на жилплощадь наложено обременение, о чем стало известно только после оформления сделки.

Если сделка была расторгнута по решению суда, то покупатель может вернуть деньги благодаря имеющейся расписке.

Ошибки

Чаще всего при написании расписки и передаче денег наблюдаются следующие ошибки:

  • несоответствие действительных паспортных данных, указанным в документе;
  • указана неполная сумма, нет сведений о валюте и ее курсе;
  • зачеркивания, исправления, помарки;
  • роспись продавца в паспорте отличается от таковой в расписке (важнейший момент).

В любом случае всю информацию, указанную в документе необходимо тщательно проверять.

На что обратить внимание

На практике встречаются разные случаи, например, когда продавец имущества является лицом, не достигшим совершеннолетия или если владельцев у продаваемой жилплощади несколько.

Если продавец несовершеннолетний

Ситуация, когда жилплощадь полностью или частично является собственностью несовершеннолетнего лица, встречается довольно часто.

Это объясняется тем, что при приобретении жилья с привлечением средств материнского капитала законодательство обязывает родителей сделать детей совладельцами.

Текст расписки при таких обстоятельствах имеет свои нюансы:

  • если лицу нет 14 лет, то деньги получает представитель, присутствие самого ребенка при этом необязательно, в расписке пишется ФИО дата рождения и данные паспорта представителя;
  • по достижении 14 лет и наличии паспорта подросток присутствует при заключении сделки, в расписке указывается, что деньги были получены в присутствии представителя, указываются его ФИО, данные паспорта.

Если собственников несколько

Составляется количество расписок, равное числу продавцов, при этом каждый из них пишет бумагу собственноручно.

Из соображений юридической безопасности написать все экземпляры за всех один человек не может.  

Если действует представитель по доверенности

Покупатель и продавец вправе привлечь к сделке представителя, действия которого будут основываться на полученной им доверенности.

Существуют особенности проведения сделки доверенным лицом:

  • представитель должен прийти с оригиналом доверенности (копии не имеют юридической силы) и иметь при себе личный паспорт;
  • в документе обязательно описывается, кому, кто и что конкретно доверяет;
  • граждане вправе оформлять генеральную доверенность на лицо, представляющее их интересы, в этом случае оно будет наделено комплексом прав при совершении сделки;
  • документ обязательно удостоверяется нотариально;
  • доверенность действительна в течение одного года, даже если срок ее действия не указан.

При покупке квартиры следует тщательно проверить всю информацию о ней, что объект не используется, как залог и не арестован.

В законодательстве не прописана точная информация о выписке предыдущего владельца жилплощади после ее продажи.

Если в договоре указано, что все прописанные жильцы будут выписаны после переоформления прав собственности, то согласно ст. 314 ГК РФ необходимо сделать это в течение 7 дней.

Как продать долю в квартире? Узнайте тут.

За чей счет производится замена радиаторов отопления в квартире? Читайте далее.

Прежде, чем передавать деньги, следует убедиться, что недвижимость является собственностью именно этого продавца.

Со 2 февраля 2019 года доказательством зарегистрированного права собственности служит соответствующая запись в ЕГРН.

Расписка о получении денег может составляться не только при покупке жилплощади, но и за аренду жилья, от соседей при затоплении квартиры в качестве компенсации ущерба, а также при ДТП.

: «Задаток за квартиру»

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

manager

Источник: http://urpravo24.ru/raspiska-za-kvartiru/

Расписка в получении денег за квартиру

Образец расписки в получении денег за квартиру для налогового вычета

Последнее обновление: 20.08.2018

При покупке-продаже квартиры, Расписка в получении денег, несмотря  на свое «несерьезное» название – очень полезный (для Покупателя) документ.

Дело в том, что даже если в Договоре купли-продажи квартиры (ДКП) есть фраза о том, что деньги за квартиру передаются Продавцу на определенных условиях, то сам по себе договор – это всего лишь взаимное обязательство сторон совершить определенные действия.

Исполнение обязательств по договору закрывается отдельными документами – Актом приема-передачи квартиры, и Распиской в получении денежных средств за квартиру.

В самом Акте приема-передачи, обычно, тоже указывают, что расчеты произведены полностью, и стороны не имеют друг к другу претензий. Но страховки ради, Покупателю следует позаботиться о том, чтобы дополнительно к этому Продавец написал бы еще и Расписку в получении денежных средств.

Эта Расписка будет козырем Покупателя в случае оспаривания сделки, и о выдаче такой Расписки прямо сказано в законодательстве – ст. 408 ГК РФ («Прекращение обязательства исполнением»).

Как строить альтернативную сделку с недвижимостью, каков там порядок действий – рассказано в отдельной заметке по ссылке.

Расписка в получении денег за квартиру должна составляться с соблюдением определенных правил, которые делают ее юридически значимой. Правила эти сводятся к следующему:

  1. Расписку должен писать именно тот человек, который по Договору купли-продажи (ДКП) является получателем денег за квартиру (а не его друг, брат, теща или риэлтор);
  2. В расписке должно быть указано, что деньги получены именно за проданную квартиру по такому-то адресу;
  3. Расписка должна ссылаться на исходный ДКП, подтверждая исполнение обязательств по нему в части оплаты (например – «деньги получил полностью, согласно такому-то пункту договора купли-продажи»);
  4. Расписка должна содержать «стандартный набор реквизитов»:
      — название («Расписка»), дату и место (город) ее составления;
      — ФИО и паспортные данные Продавца и Покупателя (включая адреса их регистрации);
      — сумма полученных денег (цифрами и прописью);
  5. Расписка должна иметь подпись ее составителя (с расшифровкой фамилии, имени и отчества, написанными от руки).

Если Расписка не будет содержать некоторых из этих сведений, то в случае судебного спора, ее могут не принять к рассмотрению, т.е. она может не иметь юридической силы.

Для придания Расписке дополнительного юридического веса, иногда ее составляют при свидетелях, которые также ставят на ней свои подписи. Такая «перестраховка» не является обязательной, но и лишней тоже не будет.

Образец (бланк) Расписки в получении денег за квартиру можно скачать здесь.

Если у проданной квартиры было несколько владельцев, то Расписку в получении денег они подписываются все вместе (так же, как они подписывали Договор купли-продажи квартиры).

Если квартира была у них в общей долевой собственности, и деньги за нее они получали по отдельности, значит и Расписку каждый из них должен писать отдельную, на сумму причитающейся ему доли.

Расписку в получении денег за квартиру чаще пишут от руки (от этого ее значение не теряется). Но можно использовать и печатный вариант, главное, чтобы подпись и расшифровка полного имени Продавца (ФИО) были им сделаны от руки.

Расписка составляется Продавцом в единственном экземпляре, передается и хранится у Покупателя. Продавец передает ее, как правило, после регистрации сделки, в обмен на ключ от ячейки (при расчетах через банковскую ячейку).

Правда, в отдельных случаях Продавцу не следует давать такую расписку. Что это за случаи, рассказано в разделе «Примеры ошибок»: Продажа квартиры – не напиши лишнего в документах о получении денег.

Нотариальное заверение Расписки необязательно, и в практике, обычно, не используется.

Кто может иметь право пользования квартирой? Сюрпризы для Покупателя.

В случае альтернативной сделки, когда выстраивается цепочка из нескольких продаж квартир одновременно, есть один нюанс.

В таких сделках деньги передаются, как правило, от головного Покупателя в цепочке сразу конечному Продавцу, минуя Продавца в середине цепочки. То есть этот «срединный» Продавец в процессе сделки денег практически не видит. Вместо денег за проданную квартиру, он получает в собственность другую квартиру (в этом суть альтернативной сделки – подробнее об этом см. по ссылке).

Тем не менее, Расписку о получении денег, в соответствии со своим Договором купли-продажи квартиры, с него все равно следует брать. Иначе остается риск, что такой Продавец оспорит сделку купли-продажи своей квартиры по причине того, что деньги за нее, якобы, не получены, или получены не полностью.

Расписку в получении денег за проданную квартиру Покупателю следует брать даже в том случае, когда расчеты за квартиру происходили по безналу. Смысл расписки от этого не меняется, хоть у Покупателя и остается на руках платежное поручение от банка.

Сопровождение сделки опытным юристом снижает риски ВСЕГДА (особенно для Покупателя квартиры).
Услуги профильных юристов по недвижимости можно найти ЗДЕСЬ.

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте «ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ» (откроется во всплывающем окне).

Источник: https://kvartira-bez-agenta.ru/glossarij-rieltora/raspiska-v-poluchenii-deneg-za-kvartiru/

Как сэкономить на налоге при продаже квартиры

Образец расписки в получении денег за квартиру для налогового вычета

По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать.

Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Разберем оба варианта и посмотрим, в каких случаях выгоднее применять тот или иной вычет.

Срок владения имуществом

В конце прошлого года Президентом РФ Владимиром Путиным был подписан закон, устанавливающий новые правила налогообложения доходов от продажи физическими лицами имущества в части сроков владения им (Федеральный закон от 29 ноября 2014 г.

№ 382-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации”, далее – Закон № 382-ФЗ). Нововведения начнут действовать только в отношении имущества, приобретенного после 1 января 2016 года. (п. 3 ст. 4 Закона № 382-ФЗ).

По общему правилу НДФЛ не будет облагаться доход от продажи имущества, находившегося на момент продажи в собственности гражданина более пяти лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ). Однако на территории конкретного региона этот срок может быть снижен вплоть до нуля, если субъект РФ примет соответствующий закон.

Из этого правила предусмотрены исключения – минимальный трехлетний срок владения имуществом, как и сегодня, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

  • если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;
  • если право собственности получено в результате приватизации;
  • если право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 4 ст. 217.1 НК РФ, п. 11 ст. 2 Закона № 382-ФЗ). НАША СПРАВКА Близкими родственниками считаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии – супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (ст. 14 Семейного кодекса РФ).

Теперь разберемся, как же считать срок владения имуществом. По общему правилу право собственности на имущество возникает с даты государственной регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРП (ст. 219 ГК РФ). Как разъяснил порталу ГАРАНТ.

РУ советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России Николай Стельмах, именно эта дата является основанием (датой отсчета) для расчета срока нахождения в собственности имущества (например, квартиры) при предоставлении вычета.

А значит, если, например, квартира была куплена 15 мая 2011 года, то трехлетний срок владения ею следует считать истекшим 15 мая 2014 года.

Но есть ряд случаев, когда дата госрегистрации права собственности значения не имеет. Так, например, при получении наследства право собственности возникает с даты открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), вне зависимости от даты его фактического принятия или регистрации права собственности (п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

А получая квартиру в кооперативе, собственник вступает в свои права с даты внесения последнего пая (п. 4 ст. 218 ГК РФ).

Бывает также ситуация, когда квартира была приватизирована до вступления в силу Федерального закона от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним” (он начал действовать 29 января 1998 года), а свидетельство о праве собственности на нее получено позже этого дня.

В этом случае дата получения свидетельства о госрегистрации имущества значения не имеет – квартира считается принадлежащей гражданину с момента приватизации (письмо Минфина России от 18 июля 2014 г. № 03-04-05/35433).

Как рассчитать налог

Приведем несколько примеров расчета НДФЛ при продаже имущества, при этом будем исходить из действующего сегодня минимального срока владения имуществом в три года. Итак, если имущество находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, то с доходов от его продажи нужно заплатить налог. При этом сумму налога можно уменьшить путем использования налогового вычета.

Он бывает двух видов (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ):

  • имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме (1 млн руб. при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них и 250 тыс. руб. при продаже иного имущества – автомобилей, нежилых помещений, гаражей и т. д.);
  • вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.

Налогоплательщик может использовать любой из этих вычетов, но прежде нужно просчитать, какой вычет выгоднее в той или иной ситуации.

ПРИМЕР

ПРИМЕР 1

А. И. Солнцев приобрел квартиру за 7 млн руб. в 2013 году, а в 2014 году продал ее за 8,2 млн руб. С полученных доходов (1,2 млн руб.) он должен заплатить налог по ставке 13%, но может уменьшить его на сумму налоговых вычетов. Посмотрим, какой вычет будет выгоднее использовать налогоплательщику.

Ситуация 1. Фиксированный налоговый вычет.

Данный вычет предоставляется в размере 1 млн руб. с доходов, полученных от продажи квартиры. Значит, сумму налога следует рассчитывать следующим образом:

(8 200 000 руб. – 1 000 000 руб.) х 0,13 = 936 000 руб.

Ситуация 2. Налоговый вычет в размере расходов, понесенных на покупку квартиры.

Собственник, выбравший этот вид налогового вычета, может уменьшить полученные от продажи квартиры доходы на сумму расходов, произведенных при ее покупке. Рассчитаем сумму НДФЛ, подлежащую уплате:

(8 200 000 руб. – 7 000 000 руб.) х 0,13 = 156 000 руб.

Таким образом, если стоимость продаваемого имущества незначительно превышает расходы, произведенные при его приобретении, то наиболее выгодно будет применить вычет в размере понесенных расходов. 

ПРИМЕР 2

А.В. Тучкин приобрел гараж за 100 тыс. руб. в 2012 году, а продал в 2014 году за 260 тыс. руб.

Ситуация 1. Фиксированный налоговый вычет.

При продаже гаража, который находился в собственности менее трех лет, собственник может воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. руб. Таким образом, сумма налога, подлежащая уплате, составит:

(260 000 руб. – 250 000 руб.) х 0,13 = 1300 руб.

Ситуация 2. Налоговый вычет в размере расходов, понесенных при покупке гаража.

Поскольку расходы на приобретение составили 100 тыс. руб., то применив этот вычет, собственник будет обязан заплатить налог в следующем размере:

(260 000 руб. – 100 000 руб.) х 0,13 = 20 800 руб.

В этом случае собственнику выгоднее воспользоваться налоговым вычетом в фиксированном размере.

Фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости, а значит, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Аналогичные правила применяются и в отношении имущества, находившегося в долевой собственности, но проданного как единый объект (то есть все доли проданы их собственниками по одному договору купли-продажи). Тогда сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на недвижимость (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Что касается вычета в сумме произведенных расходов, то для того, чтобы им воспользоваться, нужно собрать все документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи собственности (подп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ). При этом НК РФ не дает каких-либо разъяснений по поводу того, какого рода расходы можно заявить для вычета. Единственное требование – они должны быть документально подтверждены и направлены на приобретение квартиры.

Как пояснил Минфин России, к таким расходам могут относиться непосредственно расходы на приобретение квартиры, услуги риэлтора и проценты по ипотечному кредиту.

А расходы на оплату тарифа за ведение ссудного счета по кредитному договору, страхования квартиры, а также траты на покупку и установку металлической двери в налоговый вычет не включаются (письмо Минфина России от 28 апреля 2012 г. № 03-04-05/9-569).

Для подтверждения расходов предоставляются следующие документы: приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Если квартира была приобретена по договору мены, то вычет предоставляется в размере рыночной стоимости квартиры, установленной на дату подписания договора.

Для того чтобы узнать эту стоимость, можно воспользоваться услугами независимого оценщика.

Его отчет об оценке будет являться документом, подтверждающим произведенные собственником расходы (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. № 03-04-05/43343).

Нередко бывает, что квартира была приобретена за счет средств материнского капитала.

Как пояснили чиновники, сумма такой единовременной помощи может включаться в налоговый вычет и уменьшать сумму полученных при продаже квартиры доходов.

То же касается сумм единовременных субсидий на приобретение жилья – например, в рамках программы по обеспечению жильем военнослужащих, сотрудников полиции и т. п. (письмо Минфина России от 10 июля 2014 г. № 03-04-07/33669).

Как заплатить налог 

Документы, подтверждающие факт продажи имущества, например договор купли-продажи и акт приемки-передачи, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета (договор на приобретение квартиры, договор на оказание услуг риэлтора и прочее), нужно приложить к заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если декларация будет подана позже этого срока, налоговая инспекция начислит штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от суммы налога и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Обращаем внимание, что налоговую декларацию заполнять и подавать не нужно только в случае владения имуществом более трех лет (ст. 228 НК РФ). Если срок владения имуществом составляет менее трех лет, заполнить и подать в налоговый орган декларацию все равно придется – даже если доход от продажи не превышает суммы налогового вычета.

Источник: http://www.garant.ru/article/620564/

Образец расписки в получении денежных средств за квартиру

Образец расписки в получении денег за квартиру для налогового вычета

При покупке недвижимости наряду с договором купли-продажи обязательно составляется расписка, которая письменно подтверждает факт получения денежных средств за квартиру. О том, как это сделать правильно, и как выбрать подходящий образец – прямо сейчас.

Образец расписки в получении денег за проданную квартиру (word)

Образец расписки 2019 г

Документ составляется в произвольном виде, однако при покупке квартиры в любой расписке должны быть отражены несколько фактов – передача денежных средств и другие:

  1. Место подписания документа (город или другой населенный пункт), дата.
  2. ФИО покупателя, который передает денежные средства, дата рождения и его паспортные данные.
  3. ФИО продавца, который получает деньги, дата рождения и его паспортные данные.
  4. Сумма средств – пишется цифрами и прописью.
  5. Ссылка на соответствующий договор купли-продажи, который был составлен и подписан сторонами ранее, при совершении сделки.
  6. Подписи обеих сторон с расшифровками.

Желательно отразить в самом конце текста факт того, что стороны не имеют друг к другу никаких претензий. При этом следует указать, что расчет произведен в полном объеме.

Пример расписки, которая подтверждает документально факт передачи и получения денежных средств при покупке квартиры, приводится ниже.

Предполагается, что все стороны сделки, а также свидетели приходят вместе с оригиналами своих паспортов. Прочие документы, удостоверяющие личность, не подходят для того, чтобы упомянуть их в расписке. Копии паспортов – также. Таким образом, продавец и покупатель должны внимательно проверить соответствие паспортных данных именно с помощью оригинала.

Свидетели сделки

Следует понимать, что любая сделка, операция, любой документ имеют большую юридическую силу, если есть показания и письменные подтверждения свидетелей, наблюдавших передачу денежных средств. Соответственно, не будет лишним в тексте расписки указать ФИО, даты рождения и паспортные данные свидетелей, как показано на образце ниже.

Это особенно актуально в тех случаях, когда могут возникнуть определенные сомнения в самой сделке:

  1. Происходит передача довольно крупных сумм.
  2. Сам покупатель желает привлечь нескольких свидетелей для придания процессу большей доказательности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Во всех случаях составляет текст расписки сам продавец. Поэтому покупатель должен проследить за тем, что все написано верно – очень важно сверить паспортные данные, ФИО. Несмотря на всю очевидность этого требования, многие не уделяют ему достаточного внимания.

Юридическая сила документа

При покупке любого недвижимого объекта расписка является обязательным документом, потому что факт передачи денег должен быть отражен отдельно. Тем не менее документ имеет юридическую силу только в случае одновременного соблюдения всех требований, указанных ниже:

  1. Расписка оформлена корректно – указаны все личные данные сторон, свидетелей, нет фактических ошибок и опечаток.
  2. Документ составлен в двух одинаковых экземплярах, и стороны подписали обе бумаги (свидетели указываются также в каждом экземпляре).
  3. Принципиальное требование – расписка составляется только как приложение к договору, а без договора она не имеет никакой силы. Таким образом, если стороны просто передают друг другу деньги, составляют расписку, а сам договор предполагают подписать позже, покупатель подвергает себя серьезному риску – недобросовестный продавец имеет формальное право указать на то, что он не участвовал в сделке, поскольку таковой не было (нет договора).
  4. Чаще всего документ пишется собственноручно, а не печатается на компьютере. С юридической точки зрения нет особой разницы между печатным и рукописным вариантом. Однако следует учесть, что именно рукописный, оригинальный вариант бумаги более надежен ввиду того, что в этом случае проще доказать его подлинность (например, экспертиза почерка и подписи).
  5. Никакие ошибки, помарки, перечеркивания не допускаются – лучше сделать еще один оригинал, а предыдущий уничтожить на глазах покупателя.
  6. И еще один важный момент – считается действительным только оригинал документа. Копия является юридически ничтожной – т.е. не имеющей никакой силы.

Что касается наличия свидетелей – это важный, но необязательный пункт. Т.е. документ имеет полную силу, если соблюдены приведенные выше требования, даже если к сделке не удалось привлечь ни одного свидетеля.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Оригинал документа хранится исключительно на руках продавца и покупателя. Т.е. не предполагается передачи его в Росреестр (хранить его там не нужно) или в риэлтерском агентстве. Исключение составляет судебное разбирательство – тогда документ приобщается к делу и передается судье.

На что обратить внимание при составлении

Дело в том, что на практике ситуации могут быть очень разными. Выше рассмотрен наиболее простой случай: один совершеннолетний продавец и один покупатель. Далее разбираются некоторые особые случаи.

Если продавцов несколько

Бывают ситуации, когда речь идет о покупке квартиры, в которой каждый человек владеет своей долей – например, квартира находится в совместной собственности супругов (т.е. каждый из них сособственник). Или квартира состоит из 5 комнат, каждая находится в единоличной собственности одного гражданина. Соответственно, на сделке будет 5 продавцов и 1 покупатель.

Тогда составляется число расписок, которое равно количеству продавцов – т.е. ровно 5. Каждый продавец обязан написать документ собственноручно.

Следует пресекать те случаи, когда все экземпляры будет писать один и тот же человек – опять же из соображений юридической безопасности.

Если один из сособственников несовершеннолетний, порядок оформления точно такой же, как был описан выше.

Если действует представитель продавца по доверенности

Продавец, равно как и покупатель, имеют полное право прислать на сделке и передачу денег свое доверенное лицо, которое будет действовать на основании доверенности. В таком случае нужно учесть несколько особенностей, которые имеют принципиальное значение:

  1. Прежде всего, доверенное лицо должно обязательно прийти с оригиналом своего паспорта и оригиналом доверенности.
  2. В доверенности должно быть указано, кто, кому и что именно доверяет. Здесь важно иметь в виду, что доверить можно не вообще какую-то группу юридических действий, а конкретные операции. В данном случае должна быть отражена запись: «на продажу квартиры с правом получения денег». Таким образом, если это право не предусмотрено, покупатель сильно рискует, передавая деньги представителю продавца. Лучше перестраховаться, поскольку мошенники часто используют подобные схемы для незаконного обогащения.
  3. Наряду с таким случаем гражданин имеет право оформить и генеральную доверенность – она предполагает наделение полным комплексом прав при совершении сделок с квартирой, домом и другими недвижимыми объектами, в том числе и получение/передачу денежных средств.
  4. Доверенность в обязательном порядке заверяется нотариусом. Причем должна стоять оригинальная печать и оригинальная подпись.
  5. Срок действия доверенности не превышает одного года. Бывают случаи, когда срок не указывается – в этом случае по умолчанию считается, что документ действует все тот же год с момента его подписания.
  6. Копии доверенности не имеют юридической силы

Источник: https://2ann.ru/raspiska-v-poluchenii-denezhnyx-sredstv-za-kvartiru/

ЗнайПрава
Добавить комментарий