Закон о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу

Официальные самозанятые могут появиться во всей стране

Закон о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу

Евгений Бушмин. Пресс-служба Совета Федерации

Зачем таксистам и гражданам, сдающим квартиры в аренду, получать официальный статус самозанятых? Кому не стоит обольщаться по поводу льготного налогообложения? Почему работникам не следует идти на поводу у работодателей, которые принуждают их переходить в статус самозанятых? Об этом «Парламентской газете» рассказал один из авторов закона о самозанятых, заместитель председателя Совета Федерации Евгений Бушмин.

– Евгений Викторович, насколько близки к реальности растиражированные в Сети слухи о том, что владельцы предприятий, стремясь сэкономить, уже переводят своих работников на новый налоговый режим?

­ — Если бы работодатель хотел сэкономить, то никто и прежде не мешал «превращать» работников в ипэшников, которые платят шесть процентов налога.

 Кроме того, в случае перехода в разряд самозанятых работники предприятий теряют пенсионные баллы, с учётом которых впоследствии им будет начисляться пенсия.

Налог на профессиональный доход не предполагает отчислений в Пенсионный фонд, только в Фонд обязательного медстрахования (ФОМС). Не думаю, что люди массово утратили здравый смысл и стали проявлять такую беспечность по отношению к своему будущему.

Предполагаю, что все эти интернет-опасения просто надуманны.

 – Но всё же если представить, что найдётся такой работодатель, который не особо дружит с логикой и понуждает своих работников перейти в статус самозанятых…

Читайте по теме – Формально закон не нарушается, но людей, по сути, выталкивают в сферу «серого» пенсионного обеспечения. Правильно ли это? Думаю, нет. За это предприятия могут серьёзно пострадать. И по этой причине я не советую этого делать.

– Существует также опасение, что если самозанятые зарегистрируются в налоговой, но доход у них будет отсутствовать, то налоговая, возможно, будет применять санкции…

– Ещё одно заблуждение. Если вы зарегистрировались как самозанятый и какое-то время не получаете доходы, то налоговая не сможет предъявить претензии, потому что процессом управляет программа. Вы занесли свой доход в мобильное приложение «Мой налог», программа тут же просчитала сумму вычета. Не внесли — значит, и налог не будет начислен. Третьего не дано.

– А если выяснится, что самозанятый банально утаивает часть доходов, решив больше не посвящать государство в секреты своей коммерческой деятельности?

– Такое тоже исключать нельзя. Но сразу оговорюсь: никто не заставляет граждан вставать на налоговый учёт. Это добровольный шаг.

Взамен государство предоставляет необременительную форму налогообложения и навсегда избавляет человека от страха быть пойманным за неуплату налогов.

При этом в законе закреплена норма, согласно которой гражданин в любой момент может отказаться от статуса самозанятого.

Следует также разделять возможные последствия от недальновидных «налоговых манёвров». Если человек уклонился от налогов в статусе зарегистрированного самозанятого, то ему грозит на первый раз лишь штраф в 20 процентов от суммы оплаченной услуги или товара.

При повторном правонарушении в течение полугода сумма штрафа увеличится до 100 процентов.

А вот если гражданин откажется от статуса самозанятого и совершит налоговые прегрешения, перед ним замаячит уже уголовная ответственность, ведь никто не отменял 13-процентный налог с доходов.

Никто не заставляет граждан вставать на налоговый учёт. Но взамен государство предоставляет необременительную форму налогообложения и навсегда избавляет человека от страха быть пойманным за неуплату налогов.

– То есть введением особого налогового режима для самозанятых государство, по сути, выводит граждан из-под уголовной ответственности?

– Причём дважды: первый раз за неуплату налога и второй — за незаконное предпринимательство. Если вы занимаетесь сейчас незаконным предпринимательством, вас преследуют.

Если вы зарегистрировались как самозанятый, вы сразу же переходите в категорию законного предпринимателя.

При этом платите не 13 процентов, а всего четыре или шесть в зависимости от того, кому предоставляете услуги — физическим или юридическим лицам.

– Фискальная нагрузка на самозанятых не будет меняться в течение десяти лет. Почему выбран такой продолжительный срок?

– Для адаптации к новым условиям, чтобы у человека сформировалось чувство полноценного налогоплательщика. А его сегодня большинство граждан не имеет, ведь мы не платили налоги с 1917 года. В Советском Союзе даже понятия такого не было. Мы знали, что что-то вычитается с наших зарплат, и на этом финансовая грамотность населения заканчивалась.

– Но сейчас примерно такая же ситуация касательно налогов с зарплат…

– Да. И при этом о налоговой системе знают только те, кто занимается бизнесом. Но ведь о том, что необходимо платить налоги с доходов, записано в Конституции.

Читайте по теме – Специальный налоговый режим имеет и свои ограничения по сумме полученного дохода. Что будет, если самозанятый превысит лимит?

– Если годовой доход превысит два миллиона 400 тысяч рублей, то гражданин теряет право получения статуса самозанятого.

Но при этом за полученный доход в статусе самозанятого он заплатит налог по льготной четырёх- или шестипроцентной ставке, а весь остальной доход будет оплачивать либо по ставке шесть процентов как индивидуальный предприниматель, либо как простой налогоплательщик по ставке 13 процентов.

– Вы подтвердили, что работникам предприятий невыгодно терять пенсионные баллы и переходить в разряд самозанятых. А как насчёт тех, для кого представление услуг — это единственный источник дохода? Как зарабатывать пенсию самозанятым гражданам?

– Им придётся побеспокоиться об этом самим. Из общей суммы налога на профессиональный доход в четыре или шесть процентов полтора процента идут только в Фонд обязательного медицинского страхования.

Отчисления в Пенсионный фонд самозанятые должны делать в добровольном порядке.

Согласитесь, если гражданин зарабатывает частным извозом 200 тысяч рублей в месяц и при этом не делает отчисления в Пенсионный фонд, то сложно в такой ситуации упрекнуть государство в нежелании обеспечить человека социальными гарантиями.

– Можно ли сегодня уже вычленить какие-то категории самозанятых, активно вставших на путь легализации?

– Полной статистики по регионам пока нет, но из тех сведений, что поступают из налоговой службы, можно заключить, что самыми активными самозанятыми являются таксисты. Ничего в этом удивительно нет.

Такой поворот мы прогнозировали ещё год назад, когда только приступили к законопроекту. На втором месте лица, сдающие свои квартиры в аренду.

Надо сказать, что мера реально поможет госслужащим, которые в настоящее время вынуждены платить 13 процентов со своих доходов от сдачи жилья. Речь, замечу, идёт не о руководителях, а о рядовых работниках, которые большими зарплатами похвастаться не могут.

Стать ипэшниками, чтобы минимизировать свои расходы, по закону им запрещено, а вот самозанятыми — можно. Третье место, по статистике, занимают граждане, зарабатывающие на уборке квартир, а следом идут репетиторы.

– Насколько комфортно гражданам, «вышедшим из тени», обнаруживать свои ранее не учитываемые ФНС капиталы? Не пожалеют ли они об этом спустя какое-то время?

Более 10 тысяч россиян уже скачали мобильное приложение «Мой налог», которое устраняет необходимость очно связываться с налоговой службой.

– Про выгоды льготного налогового режима я уже упомянул. Могу привести живой пример возможных приобретений. Сегодня таксисты платят операторам от 18 до 24 процентов своего заработка. С обретением статуса самозанятого работники частного извоза могут вообще ничего не потерять, если договорятся с оператором, чтобы тот умерил аппетиты и снизил «комиссионные» на те самые четыре процента. Оператор будет получать от 14 до 20 процентов — величина, надо сказать, немаленькая. Если необходимо, я сам лично готов обратиться с такой инициативой к агрегаторам. Другое дело, что добиться их понимания люди должны сами. Это вопрос трудовых отношений. Здесь должна присутствовать взаимная выгода.

– Кто из налогоплательщиков не вправе претендовать на получение статуса самозанятых?

– Спецрежим не могут применять те, кто:

  • получил за календарный год доходы больше 2,4 миллиона рублей. Этот размер законодатели не могут изменять, пока идёт эксперимент;
  • реализует подакцизные и маркированные товары;
  • перепродаёт товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
  • добывает или реализует полезные ископаемые;
  • ведёт посредническую деятельность;
  • доставляет товары с приёмом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
  • применяет другие режимы налогообложения;
  • ведёт предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ, и так далее.

 – Есть ли обратная связь с теми регионами, которые не участвуют в эксперименте? Им интересна ещё одна армия налогоплательщиков?

– C момента вступления в силу закона о самозанятых ко мне обратилось уже несколько субъектов Федерации, желающие присоединиться к участникам эксперимента: Москве, Московской и Калужской областям, Татарстану.

Ранее они занимали выжидательную позицию, но теперь вот решились. Думаю, до 1 июля мы получим всю информацию, чтобы принять решение о возможном расширении списка участников.

Есть уверенность, что за весеннюю сессию Государственная Дума и Совет Федерации примут соответствующие поправки.

Источник: https://www.pnp.ru/economics/oficialnye-samozanyatye-mogut-poyavitsya-vo-vsey-strane-2.html

Закон о самозанятых. Информация к размышлению

Закон о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу

Уже давно на Хабре в обсуждениях упоминают новый закон о самозанятых. Информации пока мало, но всё-таки решила написать на основе той информации, которая есть — Закон, заключения профильных комитетов, ответы на сайте ФНС. К IT услугам закон применяется, особенностей для IT нет.

Пакет законов по введению нового налога для самозанятых граждан подписан и вступает в силу с 1 января 2019 года. Появился новый спецрежим и новый налог, Федеральный закон от 27.11.

2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» Остался месяц до вступления в силу закона, есть время немного разобраться.

Кратко: Эксперимент будет длиться 10 лет — с января 2019 года по декабрь 2028 года. Ставка налога на профессиональный доход (НПД) – 4% и 6%. Указано, что ставка налога за 10 лет не изменится. Отчетности нет, кассы нет, страховые взносы платить не надо. Пенсионные взносы физ.лица могут платить добровольно. Цель НПД – вывести доходы физ.лиц из тени.

Но я бы советовала обратить внимание на новый налог ИП, которые тоже могут применять спец.режим. Соответственно, НЕ сдавать отчетность, НЕ платить страховые взносы и НЕ применять кассу. С этим законом также могут столкнуться организации, заключая договоры с самозанятыми. Вопросов уже много, а на практике вопросов будет больше.

Подробнее:

Профессиональный доход – доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Где применяется

С 1 января 2019 году применяться будет в четырех регионах:

Москва Московская область Калужская область

Республика Татарстан

С 2020 года смогут присоединиться другие регионы. Если гражданин ведет деятельность на территории нескольких регионов, то он сам выбирает, в каком регионе будет вставать на учет. Менять место регистрации в таком случае можно раз в год. Причем в законе речь идет не о регистрации по месту жительства (или прописке, как привыкли называть), а о месте ведения деятельности. Что это такое, в законе не указано. Поэтому первый вопрос – что считать местом ведения деятельности для самозанятого лица.

Кто может применять

Применять могут любые физические лица (граждане РФ и ЕАЭС), в том числе уже зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей. Условия для всех: 1. Доход за календарный год не более 2,4 млн.рублей 2. Отсутствие работников Применяется не для всех видов деятельности. Например, не применяется для торговли.

Полный список, кто НЕ вправе применять НПД:Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 2.

Не вправе применять специальный налоговый режим: 1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; 2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; 3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых; 4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях; 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части; 6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники; 7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона; 8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Какие доходы будут облагаться НПД

Все доходы, полученные от продажи товаров и оказания услуг, выполнения работ, кроме: Полный список доходов, которые НЕ будут облагаться НПД:Статья 6. Объект налогообложения 2.

Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: 1) получаемые в рамках трудовых отношений; 2) от продажи недвижимого имущества, транспортных средств; 3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений); 4) государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений; 5) от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд; 6) от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов; 7) от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом; 8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад; 9) от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации; 10) от уступки (переуступки) прав требований; 11) в натуральной форме; 12) от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности. Обратите внимание на то, что доходы от продажи имущества не облагаются НПД, то есть будет НДФЛ 13%.

Мобильное приложение «Мой налог»

Когда закон вступит в силу, будет понятней процедура, но всё общение с налоговым органом предполагается через мобильное приложение «Мой налог», которое пока никто не видел. Приложение будет бесплатным, устанавливаться на компьютеры, планшеты, смартфоны. Что такое мобильное приложение «Мой налог»Статья 3. Мобильное приложение «Мой налог» 1.

Мобильное приложение «Мой налог» – программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства (мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер), подключенного к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее – сеть «Интернет»), в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. 2. Порядок использования мобильного приложения «Мой налог» размещается в сети «Интернет» на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов. Регистрация самозанятого — через личный кабинет или приложение «Мой налог». Заявление можно подать через кредитные учреждения.

Ставки налога и расчет налога

4% при реализации физическим лицам 6% при реализации юридическим лицом и ИП для предпринимательской деятельности Налоговый период – 1 месяц, отчетность не подаётся. Предоставляется вычет в размере 1% или 2% от дохода соответственно при ставках 4% и 6%, но не более 10 тыс. рублей в год.

Расходы самозанятого не учитываются. Налог рассчитывает налоговый орган и направляет данные до 12-го числа следующего месяца. Уплата – до 25-го числа. Расчет на основании данных, которые предоставил самозанятый.

С сайта ФНС
Вопрос: Как налоговые органы будут контролировать размеры полученных доходов от налога на профессиональный доход (НПД)?

Ответ: Налоговые органы будут полагаться только на информацию о доходах, которую человек сам ввел в приложение “Мой налог”, а также имеются и другие способы контроля за движением денежных средств по счетам, например, мониторинг операций по всем банковским картам.

Невыдача чеков организациям и ИП лишит их возможности уменьшить налогооблагаемую базу. Явно это мера для контроля дохода самозанятых.

Ответственность

Добавлена ст.129.13 НК РФ – штраф 20% от суммы при нарушении порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган данных о расчете. В случае повторного нарушения в течение полугода штраф в размере 100% от суммы ст.129.13 НК РФСтатья 129.13.

Нарушение порядка и (или) сроков передачи налогоплательщиками сведений о произведенных расчетах при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) 1.

Нарушение налогоплательщиком установленных Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, связанном с получением дохода от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения налогом на профессиональный доход, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы такого расчета. 2. Те же деяния, совершенные повторно в течение шести месяцев, влекут взыскание штрафа в размере суммы такого расчета.

Особенности для ИП

ИП также может применять этот спецрежим, причем на ИП распространяются ставки налога, неуплата страховых взносов, неприменение кассы. С сайта ФНС:
Вопрос: ИП платит страховые взносы каждый год. С 2019 года эту сумма опять становится больше. Для ИП эта сумма существенно “бьет по карману”.

Если сохранить статус ИП, перейти с 2019 года на уплату НПД, то потребуется ли продолжать платить страховые взносы?
Ответ: Индивидуальные предприниматели, применяющие НПД, вправе не уплачивать страховые пенсионные и медицинские взносы. То есть, если перейти с 2019 года на НПД, то на страховых взносах можно сэкономить.

Однако помните, что пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Переход на новый режим для ИП будет добровольный, при соблюдении условий, в том числе отсутствие работников. Но нельзя совмещать разные режимы. То есть ИП сможет применять только НПД.

При переходе ему надо будет уведомить о прекращении применения спецрежимов (УСН, ЕНВД) в течение 30 дней с даты постановки на учет плательщика НПД. Если этого не сделать, то аннулируется регистрация плательщика НПД. При отказе от НПД смогут вернуться на спецрежим. Для этого надо подать заявление о постановке на учет плательщика в течение 20 календарных дней.

У ИП два варианта – может продолжать быть ИП, может прекратить регистрацию и платить налог как обычное физ.

лицо С сайта ФНС:
Вопрос: Может ли ИП сняться с учета в этом качестве и начать платить налог на профессиональный доход (НПД) как обычное физическое лицо?
Ответ: Да, ИП может сначала сняться с учета в ИНФС в качестве ИП и начать платить НПД как физическое лицо. ИП освобождаются от НДФЛ и НДС (кроме ввозного). Но не освобождаются от обязанностей налогового агента, если заключат гражданско-правовой договор с физ.лицом.

Для юридических лиц

Казалось бы, закон для физлиц, но есть два момента, на которые я бы советовала обратить внимание юрлицам. Это нигде не написано и в интернетовских статьях не упоминается, исключительно моё мнение, основанное на опыте работы и анализе существующей практики.

1. Оптимизация налогов

Наверняка появится желание оптимизировать налоги и перевести работников в самозанятые. Такая схема распространена и сейчас, с увольнением работников и регистрацией ИП. И налоговая про это знает и выявляет. Однако в законе это пресечено на корню.

  • доход в рамках трудовых отношений не будет облагаться НПД, по ставке 6% (это специально указано)
  • если гражданско-правовой договор заключен с работодателем, причем не только текущим, но и бывшим (работник уволен менее двух лет назад), то это тоже не облагается НПД.

То есть в этих случаях надо будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы, как обычно.

2. Гражданско-правовой договор с самозанятым

Выгодный вариант – НДФЛ удерживать не надо, страховые взносы платить не надо. Причем, в отличие от ИП, нет фиксированных страховых взносов, нет отчетности, для физ.лица выгодней чем ИП. Но потенциальные риски есть для юр.лиц. Первый — когда фактически лицо не самозанятое.

Это надо будет проверять и при заключении договора, и потом время от времени мониторить статус самозанятого. Как – пока не знаю. Для ИП есть ЕГРИП. Для самозанятых логично, что тоже будет реестр, но в законе об этом не сказано. Во всяком случае надо требовать чек.

Сейчас такая же ситуация, например, договор заключался с ИП, потом человек регистрацию прекратил, а организация завела в базу, что это предприниматель, при выплате НДФЛ не удерживает, взносы за него не платит. Если найдут, доначислят взносы и оштрафуют.

Аналогично, думаю будет и с самозанятыми — если выплаты после снятия с учета, организация обязана платить страховые взносы за физлицо и удерживать НДФЛ. Второй риск — аналогия с уже существующей схемой выявления оптимизации перевода работников на ИП.

При большом количестве самозанятых, длительных отношениях, если это единственный заказчик, считаю, что существует риск переквалификации в трудовые. Практика будет не сразу, но рекомендую сразу об этом помнить.

Выводы

Физлица, которые думают — надо ли регистрироваться в качестве ИП, могут рассмотреть вариант НПД. Этот налог будет выгоден ИП, которые применяют УСН «доходы» и нет налоговых каникул.

ИП на других режимах надо считать. Большой плюс — отсутствие кассы и обязанности платить фиксированные страховые взносы. При этом желающие могут добровольно платить в пенсионный фонд.

Ну а в остальном — практика покажет.

Источник: https://habr.com/ru/post/431588/

Самозанятые граждане в 2019 году: виды деятельности, налоги, регистрация

Закон о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу
Кто такие самозанятые граждане в 2019 году? Как зарегистрироваться в качестве самозанятых? Какие налоги платить? Какие установлены виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году? Подробнее разберем в статье.

Как перейти на новый спецрежим: инструкция в картинках >>>

В 2019 году физические лица и предприниматели вправе зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить с доходов налог на профессиональный доход. Этот налог заменяет НДФЛ и страховые взносы. Какие виды деятельности самозанятые граждане могут перевести на спецрежим в 2019 году, вы узнаете в статье.

Самозанятые в 2019 году

С 1 января 2019 года вступил в силу новый закон от 27.11.2018 № 422 – ФЗ о самозанятых. В законе для физических лиц и ИП предусмотрен новый спецрежим налогообложения – налог на профессиональный доход. Применять спецрежим в 2019 году смогут только те люди, которые работают в пилотных регионах.

Эксперты Журнала Главбух рассказали, кто вправе перейти на новый спецрежим для самозанятых, а также о том, как уже сейчас начать применять новый режим налогообложения.

Спецрежим вводится в качестве эксперимента в четырех регионах России:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. При этом вести деятельность можно в нескольких регионах, в которых проходит эксперимент (ч. 3 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Самозанятые в 2019 году: плюсы и минусы

Среди плюсов работы в качестве самозанятого в 2019 году можно выделить следующие:

  • Не нужно сдавать в инспекцию отчеты и декларации о доходах. Налоговики считают налог по данным из приложения «Мой налог»;
  • Можно отказаться от кассы. Чеки автоматически формируются в специальном приложении «Мой налог»;
  • При отсутствии дохода налог платить не нужно. Ставка налога низкая и заменяет собой НДФЛ и взносы.

Подробнее о том, как определить регион для ведения деятельности, если вы ведете деятельность через интернет или отгружаете продукцию в другие регионы, рассказали эксперты Системы Главбух.

Среди минусов можно выделить следующие:

  • Доходы на спецрежиме не должны превышать 2,4 млн руб. за год. В случае превышения лимита потребуется платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения;
  • Работать в качестве самозанятого на спецрежиме можно только в определенных регионах. На данный момент не ясно, можно ли применять спецрежим, если деятельность ведется в разных регионах. 

Виды деятельности для самозанятых граждан в 2019 году

Самозанятые граждане вправе платить налог на профессиональный доход, если реализуют продукцию собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги другим физическим лицам или организациям.

Узнайте, какие виды деятельности можно перевести на новый спецрежим >>

Перейти на уплату налога на профессиональный доход можно, если физлицо или ИП реализует продукцию собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги. Например, создает сайты, пишет или переводит тексты, строит дома, ремонтирует квартиры или печет торты на дому. Узнайте, в каких еще разрешено использовать спецрежим >>

Полный перечень видов деятельности в законодательстве не предусмотрен. Однако, в законе перечислены случаи, когда применять спецрежим нельзя. Список видов деятельности, которые не подпадают под действие спецрежима следующий:

  • продажа покупных товаров, подакцизных и товаров с обязательной маркировкой;
  • реализация имущественных прав, кроме сдачи в аренду жилья;
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • посреднические сделки по договорам поручения, комиссии и агентскому договору, кроме случаев, когда посредник сам оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

Налог на профессиональный доход также не вправе платить арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы, участники договора простого товарищества и доверительного управления имуществом. Об этом говорится в пункте 2 статьи 4 и пункте 2 статьи 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Налоги и взносы для самозанятых в 2019 году

Налоги для самозанятых с 2019 года освобождают от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима. С остальных доходов физлица должны платить НДФЛ. На спецрежиме также не нужно платить обязательные страховые взносы. 

Узнайте, как учитывать свои доходы и уплачивать налоги и сборы на спецрежиме >>

Вместо НДФЛ и страховых взносов надо вносить в бюджет:

  • 4% с дохода от реализации физлицам;
  • 6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юрлицам.

Налоговую декларацию по налогу на профессиональный доход в инспекцию не представляют (ст. 13 Закона от 27.11.18 № 422-ФЗ). Данные о доходах ИФНС получит из мобильного приложения «Мой налог».

Как использовать приложение

Программа автоматически рассчитает налог самозанятого. Ставку определит сама в зависимости от того, кто перечислил оплату — физлицо или компания. Для этого человеку потребуется формировать в приложении чеки. Узнайте, как формировать чеки в приложении >>

Как физлицу и ИП зарегистрироваться самозанятым в 2019 году

Посещать инспекцию, чтобы оформиться в качестве самозанятого, не потребуется. Физлицу или ИП достаточно достаточно направить налоговикам заявление. Оно формируется с помощью мобильного приложения. Электронная подпись не нужна.

Процесс регистрации через интернет подробно описали в своей статье эксперты Журнала Главбух.

Когда налоговики получат заявление, на следующий день они через мобильное приложение вышлют уведомление о постановке на учет. Инспекторы вправе отказать в регистрации только, если выявят противоречия в документах или их сведения не соответствуют данным инспекции. Также налоговики откажут, если физлицо не вправе применять новый спецрежим.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92378-samozanyatye-grajdane-v-2019-godu-vidy-deyatelnosti-nalogi-registratsiya

Закон о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу

Закон о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу

Все о налоге для самозанятых В Российской Федерации вступил в силу новый закон о самозанятых – о налоге на профессиональный доход. Тот самый, который многие так ругали. Ругать-то ругали, а с начала года самозанятыми уже успели стать около 6 тысяч человек – и это при том, что работает он пока только в 4 регионах. В общем мы считаем, что новый налог – просто красота.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

  • Новый закон о самозанятых гражданах
  • Закон для самозанятых граждан готов и будет принят в ускоренном темпе
  • Закон о налоге для самозанятых граждан принят Госдумой
  • Самозанятые, закон принят
  • Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы
  • Путин подписал новый закон для граждан РФ
  • Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон
  • Перечень видов деятельности, освобождение от налогов

Новый закон о самозанятых гражданах

Торговый сбор за 1 квартал Закон о налоге для самозанятых вступит в силу с 1 января года. Цель правового акта — создать оптимальные условия для легализации индивидуальной деятельности физических лиц, от которой они получают доходы в небольших объемах.

Законом определяется, кто такой самозанятый гражданин, налоги для него будут установлены в двух вариантах — выбор конкретной ставки зависит от источника получения денег. Взаимодействие с налоговиками будет осуществляться через специальное мобильное приложение.

Самозанятый гражданин — налоги Определение самозанятости приведено в п. Введение нового режима налогообложения начнется с эксперимента в нескольких регионах: Москва; Калужская область; Татарстан.

Налог для самозанятых будет взиматься по зафиксированным законом ставкам без права их корректировки в период действия эксперимента.

Срок, на протяжении которого будет оцениваться эффективность нововведений, продлится с по годы.

Переход на новый спецрежим будет возможен как для физических лиц без статуса ИП, так и для зарегистрированных в ИФНС индивидуальных предпринимателей, которые уже осуществляют коммерческую деятельность.

К самозанятым предъявляется несколько требований: Если речь идет об услугах, оказываемых налогоплательщиком через интернет, ориентироваться надо на фактическое место нахождения физического лица при ведении предпринимательства.

Гражданин должен самостоятельно уведомить налоговую инспекцию о месте ведения им коммерческой деятельности. Если деятельность ведется на территории нескольких субъектов, участвующих в эксперименте, гражданин сам выбирает и указывает один из них в качестве места ведения своего бизнеса.

Корректировки в эти данные можно вносить, но не чаще 1 раза в год. Кто такой самозанятый, налоги для которого выделяются в отдельный спецрежим — это физическое лицо, оказывающее на платной основе свои услуги третьим лицам.

Доход может формироваться в результате операций по продаже вещей, оказания услуг или выполнения работ. Деятельность осуществляется без оформления ИП и не предполагает заполнения трудовой книжки, ему не нужна печать, не потребуется сдавать никакую финансовую или налоговую отчетность.

Применять новый спецрежим могут и ИП в отношении доходов, полученных от деятельности, подпадающей под действие нового закона, при этом они не освобождаются от обязанностей налоговых агентов , установленных НК РФ. Платить или нет страховые взносы , должен будет решить каждый самостоятельно — этот вид перечислений попадает в категорию добровольных платежей.

Это программное обеспечение разрабатывается налоговиками. Набор функций приложения: Налог для самозанятых в г. Специальное приложение можно будет установить на компьютер или любой другой гаджет с доступом к интернету — смартфону, планшету.

Самозанятые граждане: Не допускается переход на этот налог, если лицо занимается такими видами деятельности, как: Если самозанятые граждане виды деятельности налоги с которых могут удерживаться в рамках экспериментальной системы осуществляют с привлечением работников, право на применение спецрежима утрачивается.

Но есть исключение — с помощниками можно заключать соглашения гражданско-правового характера. Налог для самозанятых — как перейти Для перехода на новый спецрежим необходимо зарегистрироваться в ФНС в качестве налогоплательщика. Для этого надо представить в налоговый орган: Аналогичные требования предъявляются к гражданам стран-участниц Евразийского экономического союза.

На следующий день выносится решение, может ли быть зарегистрирован в системе такой самозанятый, новый налог будет применяться к его доходам или нет. При отказе в постановке на учет в приложении приходит сообщение, в котором прописываются основания для отклонения заявки.

Регистрироваться в качестве налогоплательщика после снятия лица с учета как самозанятого можно повторно, для этого должно быть выполнено дополнительное условие — отсутствие задолженности по налогу на профдоход. Снятие с учета производится путем подачи заявления в ФНС через мобильное приложение, ответ контролирующего органа приходит день в день или на следующие сутки.

Как платить налог самозанятому Размер налоговых обязательств будет исчисляться налоговиками. На основании этих чеков ФНС подсчитает сумму налога за месяц.

Уведомление о сумме налога к уплате будет выставлена гражданину через мобильное приложение в срок до 12 числа месяца, следующего за расчетным. Оплату надо производить до 25 числа.

Налог на самозанятых граждан планируется взимать по следующим ставкам: Налог для самозанятых граждан РФ года не исключает возможности работать одновременно и по трудовому договору. То есть человек может быть официально трудоустроен, с его зарплаты удерживается НДФЛ на общих основаниях.

Налоговая база формируется нарастающим итогом с начала месяца налоговый период равен месяцу. Если сумма налогового обязательства менее руб. Для налогоплательщиков будет доступен налоговый вычет, его максимальный размер — 10 тыс.

Не подлежат обложению новым налогом суммы, получаемые от продажи собственной недвижимости, транспорта, реализации имущества, используемого ранее для собственных нужд.

Не учитывается в базе налогообложения выручка от продажи ценных бумаг, от уступки прав требования и доходы, полученные в натуральной форме. Налог на самозанятых граждан года не учитывает в налоговой базе доходы ИП, если они получены в качестве последующей оплаты по сделкам, реализованным в момент применения другого режима налогообложения.

За нарушение порядка и сроков передачи сведений о доходах планируется применять штрафы: Мишустин выступил с инициативой не штрафовать налогоплательщиков, пока не будет изучен механизм работы нового налога.

Закон для самозанятых граждан готов и будет принят в ускоренном темпе

Налогообложение физических лиц, граждан РФ 1. НДФЛ налог на доходы физических лиц Данный налог обязаны платить все граждане, получающие любой доход ст.

Налоговый агент это фирма, организация, где работает гражданин по трудовому договору не выдаст деньги, пока не удержит и не уплатит налог. Тут ничего уже не поделать.

А вот когда гражданин делает “шабашку” и получает за неё вознаграждение, то он не платит НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

Госдума рассмотрит предложение на пленарном заседании в четверг, 25 октября. Предполагается, что новый закон вступит в силу с 1 января года.

Автор законопроекта, глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров предупредил в ходе обсуждения законодательной инициативы, что самозанятых граждан, которые откажутся участвовать в эксперименте и платить налоги, накажут штрафами в размере их дохода.

Когда вступит закон о самозанятых гражданах РФ После длительного рассмотрения и многочисленных обсуждений экспериментального проекта по установлению ПНД, государственным органам все же удалось принять федеральный закон осенью года.

Многие индивидуальные предприниматели РФ с нетерпением ждали момента, когда введут налог на самозанятых граждан, чтобы перерегистрировать собственное ИП и оформить новый статус, позволяющий пользоваться специальным режимом налогообложения. Уникальная возможность представленная государством, дает предпринимателям шанс воспользоваться льготной программой и получить при этом массу преимуществ.

Спецрежим для самозанятых граждан В году вновь поднялся ранее нерешенный вопрос о самозанятых. Государство хочет привести в норму всю процедуру налогообложения.

Закон о налоге для самозанятых граждан принят Госдумой

Республика Татарстан С года смогут присоединиться другие регионы. Если гражданин ведет деятельность на территории нескольких регионов, то он сам выбирает, в каком регионе будет вставать на учет. Менять место регистрации в таком случае можно раз в год.

Причем в законе речь идет не о регистрации по месту жительства или прописке, как привыкли называть , а о месте ведения деятельности. Что это такое, в законе не указано. Поэтому первый вопрос — что считать местом ведения деятельности для самозанятого лица.

Кто может применять Применять могут любые физические лица граждане РФ и ЕАЭС , в том числе уже зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые, закон принят

Что это за документ? Каков порядок его действия? Как он будет применяться для жителей Ульяновской области? Ответы на эти и другие вопросы читайте в материале ulpravda.

On-Line версия Надомным воспитателям чиновники настоятельно советуют встать на учет. Однако после регистрации любой самозанятый формально становится объектом для проверки десятков надзорных и контролирующих органов — от пожарных до врачей и полицейских.

Лимит 10 Рисчерпан: Только налог. Налогоплательщики пополняют бюджет фонда, который потом выделяет деньги на лечение в больницах, обследования в поликлиниках и скорую помощь.

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Торговый сбор за 1 квартал Закон о налоге для самозанятых вступит в силу с 1 января года.

Цель правового акта — создать оптимальные условия для легализации индивидуальной деятельности физических лиц, от которой они получают доходы в небольших объемах.

Законом определяется, кто такой самозанятый гражданин, налоги для него будут установлены в двух вариантах — выбор конкретной ставки зависит от источника получения денег.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог для самозанятых граждан / Чем опасен новый закон?

Министр экономики Татарстана — об инвестициях в экономику будущего Правительство давно предпринимает попытки легализовать самозанятых граждан. В четверг, 15 ноября, депутаты Госдумы в окончательном, третьем чтении одобрили пакет законопроектов, который вводит так называемый налог на профессиональный доход.

Инициатива преподносится как еще один инструмент борьбы с теневой занятостью. Документ предполагает введение льготного налогового режима для тех, кто получает годовой доход до 2,4 млн рублей от продажи товаров или услуг, но при этом не имеет своего работодателя.

Пока речь идет о десятилетнем эксперименте в четырех субъектах страны: Налогоплательщики не обязаны представлять отчетность и уплату единого платежа с выручки, включающего страховые взносы.

Путин подписал новый закон для граждан РФ

Поправки упорядочивают деятельность физлиц, закрепляя за ними права и обязанности. Планируемый срок вступления закона в силу — январь года.

Минтруд начал разрабатывать законопроект о статусе самозанятых Документ вносит изменения в Трудовой кодекс в части исключения деятельности самозанятых и работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, из предмета регулирования трудового законодательства.

При этом не вводится никаких новых норм относительно регулирования труда работников, работающих у работодателей — индивидуальных предпринимателей. То есть необходимость заключения договора об оказании услуг в случае, если самозанятые граждане станут их предоставлять индивидуальным предпринимателям, по-прежнему остается.

ИПшники, в соответствии с нормами действующего законодательства, обязаны завести на работника трудовую книжку и обеспечить его отпускными. Помимо этого работодатель станет уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, определённых федеральными законами, а также оформлять самозанятым страховые свидетельства государственного пенсионного страхования.

Закон вступит в силу в первый день года. Пока он будет действовать не по всей стране, а только на территории специально.

Источник: https://charlotte-pringuey-cessac.com/administrativnoe-pravo/zakon-o-samozanyatih-grazhdanah-rf-kogda-vstupit-v-silu.php

ЗнайПрава
Добавить комментарий